Company stock rollover options

Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e enviá-lo somente para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições falsamente identificar-se em um e-mail. Todas as informações que você fornecer serão usadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviar será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Fundos Mútuos e Investimentos em Fundos Mútuos - Fidelity Investments Clicando em um link, será aberto em uma nova janela. O básico Investir o seu IRA Retirar do seu IRA Saiba mais Compare Quatro opções para o seu antigo 401 (k) Obteve um 401 (k) de um antigo empregador Nós podemos ajudá-lo a tomar a decisão certa para suas necessidades específicas. Três maneiras de ajudar a maximizar suas economias Quando você se aposenta ou muda de emprego, tem três opções para o seu antigo 401 (k), que pode oferecer oportunidades potenciais de crescimento contínuo com impostos diferidos. 1 Ou, você pode retirar dinheiro, mas tenha em mente que os impostos serão aplicados, além de possíveis penalidades de retirada. Rolar para um Fidelity IRA Permite consolidar suas contas de aposentadoria em um só lugar, enquanto continua o potencial de crescimento com impostos diferidos. Com um Fidelity IRA, você tem acesso a uma ampla gama de opções de investimento. Role para um novo plano de local de trabalho (se permitido) Permite consolidar seus 401 (k) s em uma única conta, enquanto continua o potencial de crescimento de imposto diferido. As opções de investimento variam de acordo com o plano. Permaneça no antigo plano de local de trabalho (se permitido) Permite que você continue o crescimento de imposto diferido potencial no entanto, você não pode mais contribuir para o plano antigo. As opções de investimento variam de acordo com o plano. Compare suas opções Obtenha uma comparação lado-a-lado com mais detalhes destacando os prós e contras de cada opção de crescimento com potencial de lucro fiscal para ajudá-lo a decidir qual é o ideal para você. Cobrança de um 401 (k) Dependendo do seu plano e sua situação, você pode optar por tirar o dinheiro do seu plano 401 (k). Se você sacar, você terá acesso imediato ao seu dinheiro, o que pode atender às suas necessidades se você enfrentar uma dificuldade inesperada. No entanto, sua distribuição de dinheiro estará sujeita a impostos estaduais e federais e, antes dos 59 anos, uma penalidade de 10 retiradas pode ser aplicada. 5 Ao passar sobre o seu antigo 401 (k) para um IRA, a penalidade de retirada antecipada não se aplicará. Além disso, se você sacar de seu 401 (k), seu dinheiro não terá mais o potencial de continuar a crescer imposto diferido. Em outras palavras, você não teria quase nenhuma das vantagens das outras três opções destacadas aqui. Precisa de ajuda para compreender as suas opções A Fidelity tem especialistas dedicados a rollover disponíveis para ajudar com qualquer coisa, desde uma rápida pergunta sobre as suas opções até guiá-lo através de cada passo do processo de rollover. Ligue para 800-343-3548 para falar com um especialista em rollover da Fidelity agora. Tenha em mente que investir envolve risco. O valor do seu investimento irá flutuar ao longo do tempo, e você pode ganhar ou perder dinheiro. Orientação fornecida é educacional. As opiniões expressas são a partir da data indicada e podem mudar com base no mercado e em outras condições. Salvo indicação em contrário, as opiniões fornecidas são as do orador e não necessariamente as da Fidelity Investments. Certifique-se de considerar todas as suas opções disponíveis e as taxas aplicáveis ​​e características de cada um antes de mover seus ativos de aposentadoria. 1. Traditional ou Rollover IRA 2. O novo empregador pode impor um período de espera. 3. Você pode tomar distribuições livres de pena de um plano de empregador qualificado se você terminar o emprego com o empregador que patrocina o plano durante ou após o ano que você atinge 55 anos. 4. IRAs são protegidos pela lei de falência federal lei estadual de proteção IRAs credor varia. Consulte o seu consultor jurídico para obter informações mais detalhadas. 5. A parte tributável de sua retirada que é elegível para rollover em uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou outro plano de aposentadoria de empregadores está sujeita a 20 retenção de imposto de renda federal obrigatório, a menos que seja lançada diretamente para um IRA ou outro plano de empregador. Se você for menor de 59 anos, a parte tributável de sua retirada também pode estar sujeita a uma penalidade de retirada antecipada de 10, a menos que você qualifique para uma exceção a esta regra. Certifique-se de que entende as conseqüências fiscais e suas regras de planos para distribuições antes de iniciar uma distribuição. Você pode querer consultar o seu consultor fiscal sobre a sua situação. Importante informações legais sobre o e-mail que você estará enviando. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e enviá-lo somente para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições falsamente identificar-se em um e-mail. Todas as informações que você fornecer serão usadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviar será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Fundos Mútuos e Investimentos em Fundos Mútuos - Fidelity Investments Clicando em um link, será aberto em uma nova janela. Aproveite ao máximo o estoque da empresa Uma regra IRS pouco usada pode ajudar a maximizar o valor do estoque de sua empresa. Mais de 15 milhões de pessoas possuem cerca de 400 bilhões de ações da empresa em Fidelity-administrado planos de aposentadoria no local de trabalho sozinho. Se você possui estoque da empresa em tal plano, há uma quebra de imposto que poderia poupar um pacote em impostos se você qualificar. Qualquer pessoa que possui ações da empresa, eventualmente, terá que decidir como distribuir aqueles assetstypically quando você se aposentar ou mudar de empregadores. Tomando uma distribuição poderia deixá-lo enfrentando uma conta de imposto, mas um pouco conhecido fiscal breakdealing com apreciação líquida não realizada (NUA) tem o potencial para ajudar. O tratamento fiscal dos ativos não realizados líquidos pode ser uma ruptura significativa para um investidor com uma considerável participação societária, especialmente se os ativos tiverem crescido muito ou planejarem aproveitar os fundos no curto prazo, diz Steven Feinschreiber, vice-presidente sênior , Soluções financeiras, na Fidelity Strategic Advisers. Claro, você não quer deixar os impostos ditar decisões de investimento. Certifique-se de considerar primeiro a venda à luz de sua alocação de ativos, e planthen a longo prazo ver se esta estratégia fiscal faz sentido para você. Definindo NUA NUA é a diferença entre o preço que você pagou inicialmente por uma ação (sua base de custo) e seu valor de mercado atual. Digamos que você pode comprar ações da empresa em seu plano para 20 por ação, e você usa 2.000 para comprar 100 ações. Cinco anos mais tarde, as ações valem 35 cada, para um valor total de 3.500: 2.000 desse valor seria sua base de custo e 1.500 seria NUA. Por que você deve se importar com o NUA Quando você quer distribuir estoque da empresa ou seu valor em dinheiro fora do seu 401 (k), você terá de enfrentar uma escolha: Coloque-o em um IRA ou distribua o estoque da empresa em uma conta tributável e rolar o restante Ativos em um IRA. A última opção pode ser mais eficaz, dependendo de suas circunstâncias, graças ao IRS regras que regem NUA de ações da empresa. Quando você transfere a maioria dos tipos de ativos de um plano 401 (k) para uma conta tributável, você paga imposto de renda sobre seu valor de mercado. Mas com o estoque da companhia, você paga o imposto de renda somente no basisnot do custo dos estoques no valor que ganhou desde que você o comprou. (Se você é menor de 59 anos, você também pode pagar uma penalidade de retirada antecipada de 10.) Quando você vender suas ações, você pagará imposto de ganhos de capital de longo prazo sobre as ações NUA. A taxa de imposto sobre o rendimento máximo de capital federal é actualmente de 20, muito inferior à taxa de imposto de renda superior de 39,6, por isso a sua potencial poupança fiscal pode ser substancial. Dependendo do seu MAGI (renda bruta ajustada modificada), status de declaração de imposto e renda líquida de investimento, você também pode ter uma sobretaxa de 3,8 do Medicare sobre a renda líquida de investimento. Nesse caso, a alíquota máxima federal de imposto de renda sobre o lucro de longo prazo torna-se 23,8. Como se qualificar para o tratamento NUA Você deve atender a todos os quatro dos seguintes critérios para aproveitar as regras NUA: Você deve distribuir todo o seu saldo no seu plano dentro de um ano fiscal (embora você não tem que tomar todas as distribuições ao mesmo tempo ). Você deve distribuir todos os ativos de todos os planos qualificados que você possui com o empregador, mesmo que apenas um detenha ações da empresa. Você deve tomar a distribuição das ações da empresa como ações reais. Você não pode convertê-los em dinheiro antes da distribuição. Você deve ter experimentado um dos seguintes: Separação do serviço da empresa cujo plano detém o estoque (exceto no caso dos trabalhadores independentes) atingiu a idade 59 deficiência total (para trabalhadores independentes apenas) Morte O IRS reforça essas regras Estritamente, diz Feinschreiber. Se você não atender a um dos critérios, por exemplo, se você deixar de distribuir todos os ativos dentro de um ano fiscal, sua eleição será desqualificada e você deve impostos de renda ordinários e qualquer penalidade sobre o valor total da distribuição de ações da empresa. Para obter mais informações sobre essas regras complexas, bem como situações que desencadeiam restrições fiscais adicionais, reveja a publicação 575 do IRS, Pension and Annuity Income. Que está disponível em IRS. gov. Quando escolher o tratamento NUA Considere os seguintes fatores como você decidir se deseja rolar todos os seus ativos em um IRA ou transferir ações da empresa separadamente para uma conta tributável: Taxas de impostos. Quanto maior a diferença entre a taxa de imposto de renda ordinária ea taxa de imposto sobre lucros de capital de longo prazo, maior será a poupança fiscal possível de eleger o tratamento fiscal da NUA de ações da empresa. Absoluta NUA. Quanto maior o valor em dólar da valorização de ações, mais as regras NUA pode salvá-lo sobre os impostos. Percentagem de NUA. Uma NUA que é uma percentagem mais elevada do valor de mercado total cria maiores poupanças fiscais potenciais porque mais dos rendimentos serão tributados à menor taxa de ganhos de capital e menos serão tributados a taxas de imposto de renda. Horizonte de tempo para distribuição. Quanto mais tempo você planeja manter seus ativos investidos em um IRA, maior será o benefício potencial desse crescimento de imposto-diferido de contas. Um prazo mais curto torna a eleição NUA mais atraente. Um estudo de caso Um executivo no suporte tributário 39,6 decide se aposentar aos 50 anos. Ela detém 100.000 ações da empresa com uma base de custos de 20.000, resultando em NUA de 80.000, e ela quer acesso imediato ao dinheiro. Ela decide distribuir os ativos em uma conta tributável e eleger NUA tratamento tributário. Ela paga imposto de renda e uma penalidade de retirada antecipada de 10 em apenas seu custo de 20.000 basisa total de 9.920. Em seguida, ela imediatamente vende seu estoque da empresa e paga 23,8 imposto sobre ganhos de capital sobre as ações 80.000 NUA. No total, ela paga impostos e penalidades de 28.960, deixando-a com 71.040. Considerando a regra de valorização líquida não realizada Hipóteses: (1) As ações da Companhia com um valor de mercado de 100.000, uma base de custo de 20.000 antes do imposto e uma NUA de 80.000 são distribuídas em espécie de um plano 401 (k) como parte de uma distribuição de capital ) No cenário NUA, o estoque é imediatamente vendido após ser distribuído a partir do plano (3) no cenário IRA rollover, o estoque que foi lançado para o IRA é imediatamente vendido eo produto distribuído em dinheiro (4) 39,6 ordinário federal A taxa de imposto de renda na base de 20.000 no cenário NUA e em 100.000 no cenário IRA (5) 20 taxa federal de imposto de renda de longo prazo, mais uma sobretaxa de 3,8 sobre o NUA no cenário NUA e (6) O participante está sujeito a uma penalidade de retirada antecipada de 10 na base de 20.000 custos no cenário NUA e em 100.000 no cenário IRA. Os impostos estaduais e locais não são tidos em conta. Todos os outros ativos não circulantes distribuídos do plano são assumidos como sendo rolados para uma conta de imposto diferido para manter seu status de imposto diferido e não são considerados para os fins deste exemplo. Imagine que em vez disso rolou o estoque de sua empresa em um IRA, em seguida, vendeu as ações e retirou o dinheiro. Nesse caso, ela pagaria imposto de renda e penalidades sobre o total de 100.000, para um total de 39.600 em imposto de renda e 10.000 em penalidades de retirada antecipada. Como resultado, ela acabaria com apenas 50.400. Por favor, note que os resultados serão diferentes dependendo de um indivíduo segurando período e percentual de NUA, mas, neste cenário, NUA tratamento tributário é claramente a melhor escolha. Os executivos de alta faixa tributária e substancial NUA, tanto em termos absolutos e como uma porcentagem do valor de mercado de ações de sua empresa, permitiu que a regra NUA para produzir poupanças fiscais consideráveis. Se, por outro lado, o executivo planejava esperar 15 anos ou mais para tocar o estoque de sua empresa, a rolagem do IRA provavelmente teria sido mais vantajosa. Se ela deixou o estoque da empresa no IRA ou vendeu-o para investir em outros títulos, seus investimentos poderiam ter gerado um crescimento diferido de impostos que provavelmente superariam as economias de impostos iniciais das NUAs. A importância de aconselhamento A decisão de tomar tratamento com NUA pode ser complicada. Certas situações podem desencadear restrições sobre a estratégia NUA. O que é mais, você deve considerar a forma como sua estratégia de distribuição afeta o seu plano financeiro global, incluindo o seu plano de propriedade, doações de caridade e, talvez, mais importante o nível de diversificação em sua carteira. Um consultor fiscal ou financeiro pode ajudá-lo a determinar se a regra NUA se aplica às suas circunstâncias individuais e, em caso afirmativo, como melhor implementá-lo. Próximas etapas As informações de planejamento fiscal e imobiliário contidas neste documento são de natureza geral, são fornecidas apenas para fins informativos e não devem ser interpretadas como aconselhamento legal ou fiscal. A Fidelity não fornece aconselhamento jurídico ou fiscal. A Fidelity não pode garantir que tais informações sejam precisas, completas ou oportunas. As leis de um determinado estado ou leis que podem ser aplicáveis ​​a uma situação particular podem ter um impacto sobre a aplicabilidade, exatidão ou completude de tais informações. As leis e os regulamentos federais e estaduais são complexos e estão sujeitos a alterações. Mudanças em tais leis e regulamentos podem ter um impacto material nos resultados de investimentos pré e / ou pós-impostos. A Fidelity não dá garantias em relação a tais informações ou resultados obtidos pela sua utilização. A Fidelity isenta-se de qualquer responsabilidade decorrente da sua utilização ou de qualquer posição fiscal tomada com base nessas informações. Sempre consulte um advogado ou profissional de imposto sobre sua situação legal ou tributária específica. Informações legais importantes sobre o e-mail que você estará enviando. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e enviá-lo somente para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições falsamente identificar-se em um e-mail. Todas as informações que você fornecer serão utilizadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviar será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Uma decisão para pensar duas vezes sobre Sempre que os funcionários deixam um emprego, eles freqüentemente rolam seus planos 401 (k) ativos em seu IRA. Na maioria dos casos, esta é uma ótima maneira de continuar adiando impostos até você se aposentar e começar a receber distribuições. No entanto, se o plano de aposentadoria 401 (k) ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador inclui ações altamente cotadas e publicamente negociadas na empresa para a qual você trabalha, você pode economizar milhares de dólares pagando impostos sobre as ações agora e não mais tarde. Como não rolar sobre os ativos 401 (K) pode significar menos imposto Quando você distribuir dinheiro de seu IRA, você paga imposto de renda ordinário sobre essas distribuições se você havent ainda pago imposto sobre as contribuições para a conta. As ações da empresa roladas para o IRA são tratadas da mesma forma. Mas se você retirar o estoque de sua empresa de seu 401 (k) e, em vez de rolar-lo em um IRA, transferi-lo para uma conta de corretagem tributável. Você evita impostos de renda ordinários sobre a valorização líquida não realizada da ação (NUA) (independentemente de você vender ou continuar a manter o estoque). A NUA é a diferença entre o valor do estoque da empresa no momento em que foi comprado (colocado em sua conta 401 (k)) eo tempo de distribuição (transferido do 401 (k)). Portanto, a única parte do estoque de sua empresa que está sujeita aos seus impostos de renda ordinários é o valor que o estoque era quando foi adquirido pela primeira vez pelo plano 401 (k). Em suma, por causa desta ruptura fiscal NUA. Pode ser mais benéfico para você não rolar o estoque de sua empresa a partir do 401 (k) em um IRA. (No entanto, os outros ativos no 401 (k) - como fundos mútuos, etc - não recebem a isenção fiscal NUA, então você provavelmente ainda deseja rolar esses ativos do plano em um IRA e continuar a diferir impostos sobre o passado eo futuro Além disso, quando você tirar proveito da quebra de imposto NUA para o estoque de sua empresa (por não rolar-lo em um IRA), você não terá que se preocupar em tomar as distribuições mínimas necessárias (RMD) sobre esses ativos, uma vez que eles não fazem parte De um IRA. Vender o estoque 401 (k) Diga que você vende os estoques 401 (k) imediatamente em vez de continuar a mantê-los em uma conta de corretagem regular. Para a maioria dos estoques, quando você vendê-los, você é obrigado a tê-los mantido por pelo menos um ano para receber uma menor taxa de imposto sobre os ganhos de capital sobre eles, mas isso não se aplica à NUA. Conseqüentemente, você poderia vender as partes o dia em seguida você transferiu-as fora de seu 401 (k) e pagar somente a taxa corrente mais baixa dos ganhos de capital na NUA. Por outro lado, se você fosse rolar o estoque em seu IRA, você acabará pagando imposto a uma taxa mais elevada do que a sua taxa normal de imposto. Segurando o estoque 401 (k) Diga que você decide segurar o estoque a partir do 401 (k) em sua conta de corretagem. Se as ações apreciam mais e você quiser tirar proveito do menor imposto sobre ganhos de capital sobre essa apreciação, você deve segurar os títulos por mais de um ano antes de vender. Caso contrário, qualquer crescimento no estoque que ocorreu desde o dia em que foi movido para fora do plano de aposentadoria será tributado a sua taxa de imposto de renda ordinária. Os dividendos futuros são tributáveis ​​à sua taxa normal de imposto de renda. Como seus herdeiros podem beneficiar Beneficiários para IRAs e outros planos de aposentadoria devem pagar imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que recebem. O imposto é baseado na sua base de custos. Que, para fins fiscais, é geralmente zero, uma vez que você ainda não pagou imposto sobre as contribuições. A base de custo zero de imposto significa que ele não lhe custa impostos, então tudo acima desse custo fiscal (que é zero) é lucro e, portanto, ainda tributável. Em outras palavras, uma base de custo de zero para fins fiscais significa tudo no IRA é tributável para seus beneficiários. No entanto, às vezes as pessoas vão fazer contribuições após impostos para um plano IRA. Esses dólares seriam isentos de impostos, numa base pró-rata. Entretanto, o estoque herdado de NUA é tratado diferentemente. Seus herdeiros ainda herdam sua base de custos no estoque, mas quando eles distribuem o estoque NUA, eles têm direito ao mesmo tratamento que você teria recebido (ou seja, não pagar nenhum imposto de renda ordinário sobre a NUA), mas eles também devem obedecer a Mesmas regras (ou seja, se eles detêm o estoque e as ações se valorizam, para receber uma menor taxa de ganhos de capital sobre essa apreciação, eles devem manter as ações por um ano). Assim quando seus herdeiros recebem o estoque herdado. Eles pagarão apenas imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Se houve alguma apreciação entre a data em que você distribuiu o estoque do 401 (k) e a data em que você morre, o valor da apreciação receberá um step-up na base. Isso significa que, para fins fiscais, seus beneficiários recebem o estoque pelo valor que era na data da morte. Então, se eles vendem pelo mesmo preço que foi quando eles herdaram, não há imposto sobre essa apreciação - por isso, passa-lhes livre de imposto de renda. Exemplo Vamos passar por um exemplo para demonstrar esses tratamentos fiscais. Mike é 57, aproximadamente aposentar-se e tem o estoque da companhia em seu plano 401 (k). O custo original do estoque era de 200.000, mas agora vale 1 milhão. Se ele fosse lançar o 1 milhão para o seu IRA, o dinheiro iria crescer imposto diferido até que ele teve distribuições. Nessa altura, as distribuições seriam tributadas como rendimento ordinário. Quando Mike morre, seus beneficiários IRA pagará imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que recebem. Mas se Mike retirar o estoque do plano, em vez de transformá-lo em seu IRA, sua situação fiscal seria diferente. Ele teria que pagar o imposto de renda ordinário sobre os 200.000. No entanto, os restantes 800.000 não estariam sujeitos ao seu imposto de renda ordinário (por causa da quebra de imposto NUA). Se Mike imediatamente vendesse o estoque, ele, na NUA, teria que pagar apenas os ganhos de capital mais baixos. Diga que Mike detém esse estoque por um ano. Quando ele vende, ele paga o menor imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA e qualquer valorização adicional. Finalmente, porque o estoque não é uma parte de um IRA, ele não precisa se preocupar com RMD. Além disso, se Mike não rolar o estoque em um IRA, seus beneficiários também não terá que pagar imposto de renda ordinário sobre a NUA. Mas eles não receberiam um step-up na base para a NUA. Isso significa que eles teriam que pagar (o mais baixo) imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Mas se há uma apreciação entre a data em que Mike distribuiu o estoque do 401 (k) ea data da morte de Mikes, essa apreciação receberá um step-up na base e, portanto, os herdeiros de Mikes não terão que pagar imposto de renda sobre essa apreciação . Vamos resumir a diferença entre Mike não rolar seus ativos 401 (k) em um IRA (aproveitando a quebra de imposto NUA), e Mike rolando em um IRA. Aqui está a comparação se Mike imediatamente vende o estoque: Não Rolling em IRA Algumas Precauções e Dicas A quebra de imposto NUA aplica-se estritamente às ações na empresa que você realmente trabalha para. E você só deve considerar tirar proveito dela se o estoque apreciou significativamente a partir do momento em que foi comprado pelo seu plano. Se não tiver, você seria melhor rolando sobre a sua IRA e deixá-lo continuar a crescer imposto diferido. Você pode, no entanto, dividir ações. Suponha que algumas ações tiveram um valor muito baixo quando foram contribuídas pela primeira vez para o seu 401 (k), enquanto outras não tiveram. Você pode usar o NUA sobre as ações mais baratas e transferir os outros para o seu IRA. Lembre-se também que você terá que distribuir e transferir seus planos ativos como um montante fixo. Isso significa que todos os ativos dos planos, e não apenas os empregadores, devem ser removidos dentro de um ano civil. Portanto, uma vez que os administradores podem demorar várias semanas para processar tais pedidos, certifique-se de dar-se tempo suficiente para que a distribuição e transferência ocorrer no mesmo ano. Outra desvantagem potencial é que se você não tiver pelo menos 55 anos e deixar seu emprego, você terá que pagar uma penalidade de 10 sobre a quantia tributável, que é o custo do estoque, (não o valor da distribuição total). No entanto, isso também significa que se o estoque tem crescido o suficiente (a NUA vale mais do que o montante original), pode valer a pena pagar a pena, a fim de capturar o benefício NUA. Quando você distribuir de seu plano de empregadores, o empregador é obrigado a reter 20 das distribuições para o IRS. Mas você pode ser capaz de contornar isso. Faça com que seu empregador transfira os ativos não-ativos diretamente para o seu IRA. Em seguida, ter o estoque distribuído para você em espécie. Dessa forma, não há nada deixado no plano para o IRS. Mas se você não pode evitar o imposto, certifique-se de seu empregador retém apenas 20 na base de custos, não o montante total. Além disso, para fins de manutenção de registros não misture ações da NUA com outras ações da empresa na mesma conta de corretagem. Fazer isso pode tornar muito difícil obter a isenção fiscal. Em vez disso, crie uma conta separada para armazenar o estoque NUA. Outros fatores para determinar antes de decidir não rolar os ativos em um IRA são se as ações compõem uma quantidade significativa de seu patrimônio líquido. E se seu principal objetivo é uma maior diversificação. Lembre-se, uma vez que o estoque está fora do plano de aposentadoria, você deve imposto sobre os lucros, embora a uma taxa reduzida. Por outro lado, se você rolou para um IRA e vendeu ações, o imposto é diferido. Além disso, os ativos detidos em um IRA têm proteção maior credor do que contas não-IRA. Finalmente, no caso de seu empregador não está familiarizado com a tática de imposto NUA, você pode ter que fazer alguns convincentes. Isso pode envolver a obtenção de um consultor financeiro competente ou contador para intervir em seu nome. Conclusão Para obter a isenção fiscal que está disponível para ações da empresa em um plano de aposentadoria, você terá que gastar algum dinheiro adiantado. E isso pode desencorajar alguns investidores de usá-lo. Mas quando comparado à carga fiscal que você ou seus herdeiros podem enfrentar no futuro, poderia ser dinheiro bem gasto. (Para obter mais informações relacionadas, consulte Movimentação dos ativos do plano e rolagens de ativos pós-impostos pode alterar a paisagem de seu IRA.)